28.02.2022 стало известно о только что принятом и опубликованном Указе Президента РФ«О применении специальных экономических мер…».

Указ устанавливает существенные ограничения на трансграничные денежные операции и имеет прямое отношение как к операциям физических лиц, так и к участникам внешнеэкономической деятельности.

1. Как для физических, так и для юридических лиц вводится запрет на трансграничные переводы собственных денежных средств в иностранной валюте на собственные же счета в иностранных банках. Запрет действует как в отношении банковских переводов (т.е. со счета на счет), так и переводов с использованием электронных средств платежа, минуя российскую банковскую систему.

Запрет применяется с момента опубликования Указа, т.е. уже с 28.02.2022.

Скорее всего, российские банки уже с сегодняшнего дня будут отказывать своим клиентам в выполнении поручений на такие переводы. Кроме того, даже если кому-то удастся вывести средства в обход банковской системы (например, используя электронные средства платежа), такие средства, возможно, будут считаться зачисленными на счета в иностранных банках с нарушениями закона, а последующее использование этих средств со иностранного счета будет составлять административное правонарушение, наказуемое штрафом до 100% от суммы самой операции.

С формальной точки зрения, в рестрикциях можно усмотреть некоторые «прорехи». Так, если резидент делает банковский перевод на свой зарубежный счет в рублях, эта операция формально не попадает под запрет. Аналогичный по смыслу перевод в рублях с использованием электронных средств платежа при этом находится под запретом.

Спорным остается вопрос о возможности перевода ценных бумаг, учитываемых по счетам-депо в российских банках, для хранения в иностранных банках. Дословно Указ использует слово «иностранная валюта», а, следовательно, перевод ценных бумаг формально не находится под запретом. Вместе с тем, не исключено, что банки будут трактовать ограничения расширительно, отказывая в выполнении такой операции.

Рестрикции затрагивают и тех физических лиц, которые, сохраняя российское гражданство, постоянно проживают за рубежом, но имеют накопления в российских  банках. Для них становится невозможным «вывод» денег из РФ на свои зарубежные счета.

Запрет формально не распространяется на переводы в адрес близких родственников. 

Для нерезидентов (т.е. иностранных организаций, а также физических лиц, не имеющих  российского гражданства или вида на жительство в РФ) «вывод» средств со счетов в российских банках на свои же счета в иностранных банках остается открытым. Не исключено, что иными мерами данный канал вскоре окажется недоступным.  

2. Устанавливается запрет на перечисление иностранной валюты в порядке предоставления трансграничных займов, т.е. когда платеж совершается резидентом (в смысле валютного законодательства) в адрес нерезидента. Следует полагать, что такие операции не допускаются, даже если нерезидент получает заемные средства путем зачисления на свой счет в российском уполномоченном банке.

Предположительно, должны допускаться переводы средств в порядке выдачи займов другим резидентам, которые постоянно проживают за пределами РФ и получают эти средства на свои иностранные счета. При этом нельзя исключить, что российские банки ввиду правовой неопределенности не будут брать на себя риск, исполняя такие платежные поручения.

Данное ограничение не касается выдачи авансов. Вместе с тем, выдача авансов является предметом валютного контроля, а контракт, на основании которого такой аванс может быть переведен за рубеж, как правило находится на специальном учете в российском банке.

Запрет перекрывает возможность финансировать контролируемые иностранные компании (КИК) заемными средствами. Вместе с тем, отсутствует запрет на капитальные транзакции, например, путем внесения денег в качестве вклада в капитал КИК.

3. Все участники внешнеэкономической деятельности, которые получают выручку от такой деятельности в иностранной валюте, обязаны продать 80% от всей суммы выручки, т.е. конвертировать ее в рубли.

Эта обязанность применяется ретроспективно: все, кто уже получил такую выручку с начала текущего года, обязан продать 80% от совокупного объема выручки в течение 3-х рабочих дней, т.е. уже на этой неделе. Предположительно, если российский получатель выручки уже конвертировал иностранную валюту в рубли, обязанность будет считаться исполненной. Указ в этой части отсылает к порядку продажи, который предстоит определить Центральному Банку РФ.

Открытым остается вопрос о последствиях для тех участников внешнеэкономической деятельности, которые, получив выручку в иностранной валюте в начале этого года, уже распорядились ей, не конвертируя ее в рубли, например, перечислив аванс в адрес иностранного поставщика или совершив частичное погашение долга по отношению к иностранному кредитору. Остается надеется, что такие лица не будут считаться нарушившими обязанность, о которой они ранее не могли знать.

Все, кто получит валютную выручку, начиная с 28.02.2022, также установлен трехдневный срок для конвертации 80% от суммы поступивших средств.

Правило об обязательной конвертации применяется ко всем поступлениям: полученная плата за товары, услуги, работы, переданные результаты интеллектуальной собственности и пр. Под сферу применения этой обязанности попадают даже случаи, когда внешнеторговый контракт по легитимным основаниям не подлежит постановке на учет в банке.

4. Ввиду сложной ситуации предусмотрены некоторые «смягчающие» меры. Так, российским банкам разрешено открывать счета физическим лицам без их личного присутствия. Такая возможность предусмотрена, предположительно, для клиентов, которые в срочном порядке хотят перевести свои денежные средства из одного кредитного института (например, попавшего под санкции), в другой российский банк, деятельность которого санкциями не ограничена.  Вместе с переводом средств «старый» банк должен передать «новому» банку документацию о клиенте, полученную в ходе процедуры “KYC”

Алерт актуален по состоянию на 1 марта 2022 года. Информация будет обновлена в связи с выпуском новых дополнений к Указу.

Данный материал подготовлен исключительно в информационных и/или образовательных целях и не является юридической консультацией или заключением. ЕПАМ, его руководство, адвокаты и сотрудники не могут гарантировать применимость такой информации для Ваших целей и не несут ответственности за Ваши решения и связанные с ними возможные прямые или косвенные потери и/или ущерб, возникшие в результате использования содержащейся в данных материалах информации или какой-либо ее части.