12 августа 2014 года Верховная Рада Украины приняла Закон № 1636-VII, регулирующий создание свободной экономической зоны «Крым» и осуществление экономической деятельности в Крыму (далее – «Закон»). Закон вступает в силу 27 сентября 2014 года и предусматривает (1) создание свободной экономической зоны «Крым» (далее – «СЭЗ») с определенными льготами и особенностями, применимыми к юридическим и физическим лицам в Крыму, включая специальное регулирование некоторых аспектов банковской деятельности и валютного контроля; и (2) некоторые ограничения, применимые к СЭЗ в период, определенный Законом как период временной оккупации Крыма (далее – «период ВО»), включая ограничения валютного контроля и банковской деятельности. СЭЗ «Крым» была создана на 10 лет, а режим ВО существует начиная с даты вступления в силу Резолюции Генеральной Ассамблеи Организации Объединенных Наций 68/262 от 27 марта 2014 года и завершается в дату, с которой теряет силу вышеупомянутая резолюция (если не будет прекращен раньше соответствующим законом Украины).

Особенности валютного контроля и банковской деятельности на территории СЭЗ

Законом устанавливаются специальные нормы, регулирующие валютный контроль и банковскую деятельность на территории СЭЗ, которые предусматривают следующее:

• Валютный режим: Закон устанавливает мультивалютный режим, которым разрешается осуществление платежей за товары, работы и услуги, которые продаются (предоставляются) на территории СЭЗ, с помощью свободно конвертируемых валют [1] (в дополнение к гривне).
• Перевод средств: какие-либо безналичные переводы или платежи с территории СЭЗ на континентальную часть Украины, и наоборот, могут осуществляться в гривне или какой-либо свободно конвертируемой валюте, и такие трансакции не требуют предварительного получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины (далее – «НБУ»). Однако режим таких платежей или переводов устанавливается НБУ.
• Электронные платежные средства: электронные платежные средства, выпущенные на территории СЭЗ не могут использоваться на континентальной части Украины, при этом электронные платежные средства, выпущенные украинскими или международными платежными системами могут использоваться на территории СЭЗ.
• Статус юридических лиц: юридические лица (филиалы, отделения и другие обособленные подразделения), имеющие налоговый адрес на территории СЭЗ, приравниваются к нерезидентами и на них не распространяется требование об обязательной продаже части выручки в иностранной валюте.

 Ограничения режима валютного контроля и банковской деятельности на территории СЭЗ

Законом для СЭЗ установлены некоторые специальные правила и ограничения, применимые к банковской деятельности и переводу средств на период ВО. Такие правила и ограничения, среди прочего, предусматривают следующее:

• Платежные системы: система электронных платежей НБУ и украинские национальные платежные системы, платежными организациями которых являются резиденты Украины, не применяются на территории Крыма.
• Валютное регулирование: Закон вводит понятие валюта страны-оккупанта (далее – «валюта СО») и запрещает (1) перемещение наличной валюты СО с территории СЭЗ на континентальную часть Украины, кроме перемещения физическим лицом наличной валюты СО в сумме, не превышающей эквивалент 10 000 гривен; и (2) привлечение на всей территории Украины вкладов (депозитов) и/или предоставление кредитов, выраженных в валюте СО. НБУ может установить особый порядок ввоза валюты СО на территорию Украины и порядок осуществления обменных операций с валютой СО и гривной или ограничить либо запретить такие операции в период ВО.
• Государственные гарантии: в соответствии с Законом, какие-либо физические лица, проживающие на территории Крыма в период ВО и имеющие гражданство другой страны (не украинское) не имеют права на получение каких-либо льгот из государственных гарантий, субсидий, включая гарантированные платежи от Фонда гарантирования вкладов физических лиц.

Некоторые вопросы, связанные с собственностью и ценными бумагами

• Собственность: в соответствии с Законом, лица, имевшие на начало периода ВО право собственности или пользования какой-либо частной, государственной или коммунальной собственностью, находящейся в Крыму, сохраняют такие права. Кроме того, Закон запрещает осуществлять какие-либо сделки в отношении частной, государственной или коммунальной собственности, находящейся в Крыму, если стороной такой сделки выступает лицо, принадлежащее или контролируемое [2] страной, которая в Законе называется страной-оккупантом, и, если такая сделка будет заключена, то она будет считаться ничтожной с момента ее заключения.
• Ценные бумаги: Закон предусматривает, что операции по приобретению или прекращению каких-либо прав на ценные бумаги или прав по ценным бумагам, выпущенным резидентами Крыма, включая обременение и ограничение оборота таких ценных бумаг, должны быть зарегистрированы на континентальной части Украины. Передача ценных бумаг и/или прав на ценные бумаги или прав по ценным бумагам, если их получателем является лицо, находящееся или зарегистрированное в Крыму, осуществляется только после полной оплаты таких ценных бумаг. Кроме этого, на территории Крыма в период ВО запрещены какие-либо собрания акционеров и участников, а также других органов управления юридических лиц.
• Применимое право: какие-либо договоры, заключенные между резидентами Крыма и резидентами континентальной части Украины в период ВО, регулируются законодательством Украины.