В СМИ все чаще встречаются новости об инициировании уголовного преследования в отношении топ-менеджмента крупных компаний вследствие квалификации правоохранительными органами действий по переводу капиталов в иностранные юрисдикции как незаконных (особенно, в страны с особыми условиями ведения бизнеса для иностранных компаний).
Чаще всего преступления совершаются с помощью заключения сделки со связанной иностранной компанией и оформляются внешнеэкономическим контрактам. При этом несмотря на производство оплаты по контракту на счет компании, не являющейся налоговым резидентом Российской Федерации, условия договора исполняются не в полном объеме или не исполняются вовсе. Совершение таких действий дает правоохранительным органам основание инициировать возбуждение уголовного дела сразу по нескольким составам преступлений, предусмотренных действующим законодательством.
Более подробно читайте в полной версии документа по ссылке.